走访名企，厦大这支实践队把财报变成“可视化”决策平台

2026年7月29日至8月30日，厦门大学管理学院“财智展 FinVision”实践队围绕“数智化时代背景下财务报告可视化在投资决策中的应用”开展社会实践。实践队先后走进位于北京的德勤中国、普华永道、国盛证券、北京首都科技发展集团以及美团总部开展实地调研，并对漳州诚石房地产有限公司、锦州金属陶瓷公司进行了线上访谈。出发前，队员们对财务报告的理解更多停留在传统的表格与科目上，但在走访中他们发现，面对海量且复杂的经营数据，企业普遍面临着一个真实痛点：财务报表承载的信息非常丰富，但若仅依赖静态表格和单项指标，使用者往往需要投入极高的阅读与分析成本，很难在同一视角下理解趋势、现金流和风险之间的联系。
 
带着问题，实践队通过问卷调查和数据分析寻找更具体的答案。团队共回收了400份有效问卷，数据显示，75.61%的填写者在工作中存在财务报表可视化需求，但在培训层面，接受过传统财务软件培训的比例达73.17%，而接受过Power BI等可视化工具培训的比例仅为7.32%。在实地调研中，队员们也看到了不同行业的差异化需求：在德勤中国，实践队了解了智能化财务数据分析平台Spotlight如何通过图表生动呈现财务风险；在国盛证券，队员们看到了Tableau等工具在投行财务分析中的实际应用；在美团总部，团队认识到互联网企业需要通过分部收入图和利润桥，将收入增长拆解至订单量、客单价等业务底层；而在北京首都科技发展集团，管理层则看重如何通过可视化工具统筹多板块经营，并为未来“去地产化”的战略调整提供实时监控数据。走访下来，实践队逐渐明确：财务可视化不能只停留在“把数字转换成图表”，而应当围绕使用者的决策问题组织信息。
 
基于前期的调研发现，实践队没有止步于撰写报告，而是尝试将结论转化为可操作的数字化成果。团队利用AI辅助开发，结合HTML、CSS、JavaScript、Python等技术，搭建了一个名为“财智展 FinVision”的Web创新平台。平台围绕“把财务报告看透，把投资决策看清”的主线，设置了首页、报告看板、投资决策和方法框架四个入口。在“报告看板”中，使用者可以通过切换行业与企业，直观观察营收、净利润、经营现金流和资产负债率在2021至2025年间的连续变化；在“投资决策”板块，平台将复杂的项目评价转化为可调节的参数，使用者只需拖动售价、土地成本、折现率等滑块，系统就会联动更新净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期等测算结果，并通过敏感性龙卷风图和情景分析，展示投资假设变化对项目价值的影响。为了避免使用者将模拟测算误读为确定性结论，平台还专门在“方法框架”中说明了数据来源、模型假设与非财务因素限制。
 
从走入北京CBD的写字楼，到深夜在线上推敲测算模型的代码，这场为期一个月的实践让队员们对“数智化赋能”有了更具体的体会。在调研中团队发现，再先进的技术如果不能适配使用者的认知模式，效果也会大打折扣；在财报看板的开发中，队员们也理解了每张图表背后都需要明确指标定义与统计口径。实践队指导老师指出，这次实践不仅产出了一篇实证论文和一个Web平台，更重要的是一次跨学科协作的锻炼。当前，平台已作为教学展示和项目投资测算演示的工具投入使用。对这群厦大管理学院的学子而言，把复杂的财报数据变成直观的图表和可交互的页面，不仅是专业知识的落地，更是他们尝试用青年视角回应企业数字化转型需求的一次具体行动。